對於許多人來說，將傳統的IRA轉換為羅斯IRA是一個很好的舉動。有了羅斯IRA，沒有必要的最低分佈（RMD），金錢增長延期，合格的分佈是無稅項的1.如果您的傳統IRA含有免賠額（稅前），則為一個缺點。且不合成的（稅後）金額，您必須將前稅前部分視為轉換的普通收入。

您可能會覺得您可以提出一種策略，以避免稅收對轉換金額的稅收，例如，首先轉換稅後捐款。在表面上，這似乎是一個合理的計劃，但不幸的是，它是不可能的。

稅後繳納後的工作如何工作

您可能想知道逾期稅款如何進入您的傳統IRA。

傳統的IRA有扣除性限制，如果您或您的配偶被視為積極參與雇主贊助的退休計劃，例如裁定捐助401（k）或界定的養老金計劃。如果是這種情況，您的資格扣除所得稅的貢獻是由您修改的調整後的總收入（MAGI）和您的稅收申請狀態決定

淘汰稅收扣除

傳統IRA的稅務扣除可以減少或逐步淘汰，直到刪除歸檔狀態和收入。以下是2020年和2021年的收入淘汰範圍：

單身和工作場所退休計劃涵蓋的納稅人在2021年的逐步淘汰範圍為66,000美元至76,000美元，高於2020年的65,000美元至75,000美元。換句話說，這些範圍的貢獻將是不合解的貢獻，這意味著沒有稅前減稅。

對於聯合申請稅收的已婚夫婦和營業工作場所退休計劃涵蓋了稅收，2021次淘汰範圍為105,000美元至125,000美元，高於2020年的104,000美元至124,000美元。

對於IR.如果夫妻的收入在2021年的價格為198,000美元至208,000美元，則扣除未被工作場所退休計劃但其配偶覆蓋的貢獻者。

稅後繳納的其他來源

如果您無法扣除您的捐款，金額將是不可用的（稅後）捐款。即使您有資格扣除您的貢獻，您也可以選擇將其視為不合成的貢獻。稅後賠償金也可能在您的傳統IRA中從雇主計劃的轉移，例如合格的計劃和403（b）安排，因為其中一些計劃允許稅前和稅後捐款.3

當您將稅後從傳統的IRA轉換為RothIRA時，金額是免稅的，因為您已經繳納了這些資金。收益必須被視為普通應稅收入.5

轉換為rothIRA

的示例

假設多年來，您為您的傳統IRA貢獻了10,000美元，貢獻是不合解的，或者您選擇不申請金額扣除。這意味著您已經繳納了這些貢獻的稅收。讓我們也假設你選擇了腐爛的投資，而且該賬戶值得恰好您投資的是：10,000美元。現在你想將餘額轉換為羅斯IRA.3

轉換將是免稅的，因為您已經在這些資金上繳納了稅款。如果賬戶價值增加，您只會欠所得稅.5

另一方面，如果您多年來扣除了這些捐款，您必須在收入中包含10,000美元。例如，22％稅收托架中的某人將不得不提出2,200美元的欠款欠欠款的稅款.62國家所得稅可能申請。

您無法選擇和選擇

策略中的另一個扳手：您無法選擇哪些美元稅後或稅前延期-轉換為您的RothIRA。

留在10,000美元的例子中，想像一下，您已獲得10,000美元捐款的2,000美元的稅款。您可能會認為您可以將2,000美元轉換為2,000美元並將金額排除在應稅收入中。然後，稅前資金的8,000美元可以繼續在傳統的IRA中發展稅收。

它無法這樣做。美國國稅局不會讓你櫻桃-選擇你的轉換。相反，您轉換的$2,000將包括與您所有傳統，簡化員工養老金（SEP）的稅後稅和稅前餘額的稅後稅和稅前稅額的比例，以及儲蓄獎勵員工匹配計劃（簡單）IRAS.3

你也可能說，“我有幾個愛拉斯。其中一個只有稅後賺錢，而其他人則具有扣除貢獻。我會剛剛將IRA轉換為稅款金額，然後我不需要在我的收入中包含轉換金額。“您可以轉換您想要的任何帳戶，但其中稅務策略也不工作。

同時，美國國稅局將所有傳統的IRA資產視為計算公式中的一個池，當您將所有或部分IRA轉換為羅斯時。這包括傳統，SEP和簡單的IRA。根據您的所有傳統IRAS.7的總價值，每美元轉換將按比例分為可扣除和不可抗拒的捐款

計算轉換稅

在稅後繳納餘額2,000美元的上述價格以上，2,000美元的轉換將按如下方式發揮作用：

• 總賬戶值=10,000美元
• 稅後捐款=2,000美元


• 稅前捐款=8,000美元
• $2,000/$10,000=20％
• $2,000轉換x20％=400美元轉換無稅收
• $1,600受所得稅的約束

同樣適用於賬戶中的收益。假設您的帳戶已增加到15,000美元，您希望轉換2,000美元。

• 稅後捐款=2,000美元


• 稅前捐款=8,000美元
• 收益=$5,000
• $2,000/$15,000=13％
• $2,000×13％=$260轉換無稅收
• 1,740美元受所得稅

你應該怎麼做？

雖然使用可扣除和不可抗性的貢獻來計算多個非羅斯賬戶的公式可能是令人討厭的，但該過程可以節省稅收。

您必須提交IRS表格8606每年為您的傳統IRA製作不可污染的捐款或滾動餘額金額。表格8606也必須提交任何年份您在非RothIRAS中有稅後餘額，並且您將任何IRAS分發或轉換任何金額.8這是您確切地知道多少的唯一方法您的IRA餘額由稅後金額組成。

當您開始使用RMDS或來自傳統的傳統，SEP或簡單IRA的任何其他分佈時，同樣的信息也將派上用場，因為您只有部分分佈將納稅.7在轉換為羅斯之前，計算稅收責任。確保您有足夠的資金支付欠稅的稅款。

從您的不退休賬戶中繳納稅款更好;否則，您需要在您撤銷稅收的年份中包含您的收入。這意味著您可能欠所得稅的稅收，而且如果您在退出發生時比59½小於59½，那麼早期分配罰款.7

底線

將傳統的IRA轉換為羅斯IRA可能是一個很好的舉動，但如果您的傳統IRA包含稅前和稅前金額，則適用特別稅收規則。避免對某些IRA資產的稅收可能是不可能的。如果您有疑問，最好諮詢稅務專家。