如果您可以免費通過稅收，那麼如果您可以通過稅收？雖然這種情況非常不可能，但有一些聰明的決定，可以避免未來的稅務後果。投資者似乎經常發出的一個糟糕的決定是“應付給我的遺產”作為合同協議的受益人，例如伊拉克賬戶，年金或人壽保險政策。

當您將遺產命名為受益人時，您將承擔命名真人的合同優勢，並將金融產品進行遺囑處理程序。將物品留給您的遺產也會增加遺產的價值，它可以將您的繼承人視為高度遺產稅。

在這裡，我們向您展示了一些方法來減少遺產的稅收，並確保您的繼承人盡可能地受益。

如何終身保險死亡效益徵稅

擁有人壽保險的好處是能夠在您的死亡時生成一大筆錢應付給您的繼承人。更大的優勢是聯邦所得稅-免稅福利，即人壽保險收到何時支付給您的受益人。但是，雖然收益是無稅收的，但它們仍然可以作為房地產稅目的的應稅遺產的一部分。

內部收入守則第2042條規定，如果收益支付的所得款項：（1）直接或間接地，或（2），或（2）如果您在您死亡時在政策中擁有任何所有權事件

2017年稅收和職業法案（TCJA）確定2018年以上111.8億美元的豁免金額，2019年的1140萬美元，2020美元，1170萬美元，同時保持高價為40％。請注意，並非所有屋苑都受到稅收，但是

使用所有權轉移以避免稅收

對於欠稅的遺產，作為納稅遺產的一部分，是否包括人壽保險所取決於保險人死亡時政策的所有權取決於政策的所有權。如果您希望您的人壽保險收益以避免聯邦稅收，您需要將您的政策的所有權轉移給另一個人或實體。

以下是在考慮所有權轉移時記住一些指導方針：

1. 新所有者必須在政策上支付保費。但是，在2020年和2021年，您可以獲得高達15,000美元的禮物，因此收件人可以使用這些禮物來支付保費。3
2. 您將放棄將來對這一政策進行更改的所有權利。但是，如果孩子，家庭成員或朋友被命名為新所有者，則可以在您的請求中由新所有者進行更改。
3. 因為所有權傳輸是一個不可撤銷的事件，計劃命名新所有者時要小心離婚情況。
4. 從您的人壽保險公司獲得書面確認作為所有權變更證明。

使用人壽保險信託避免稅收

從您的應稅屋恏刪除人壽保險的第二種方式是創造不可撤銷的人壽保險信託（ILIT）。為了完成所有權轉移，您不能成為信託的受託人，您可能不會保留任何權利來撤銷信任。在這種情況下，該政策持有信任，您將不再被視為所有者。因此，收益不包括在您的遺產的一部分中。

為什麼選擇信任所有權，而不是將所有權轉移給另一個人？一個原因可能是你仍希望對政策保持一些法律控制。或者，也許你擔心個人所有者可能無法支付保費，而在信任中，您可以確保所有保費都會迅速支付。

如果收益的受益人是婚姻中的未成年子女，ILIT將允許您將值得信賴的家庭成員納入受託人，以便根據信託文件的條款處理兒童的資金。

人壽保險政策所有權的規則

美國國稅局製定了有助於確定當被保險人死亡時擁有人壽保險政策的規則。監督適當所有權的主要規範在金融世界中稱為三年統治，這些規則，即在死亡後三年內提出的任何人壽保險政策的禮物仍然受聯邦政府稅.4

這適用於將所有權轉移到另一個人以及建立ILIT。因此，如果您在轉賬的三年內死亡，則遺產中包含的全部收益仍然包含在您仍然擁有的政策中.4

美國國稅局還將尋找轉讓政策的人的任何所有權事件。在轉移策略時，原位必須喪失任何法律權利，以改變受益人，借用政策，投降或取消政策，或選擇受益人付款方式。

此外，原始所有者不得支付保險費以保持政策生效。這些行動被認為是資產所有權的一部分，如果其中任何一個人進行，他們可以否定轉移它們的稅收優勢。

但是，即使策略轉移符合所有要求，一些轉移資產也可能仍有稅收。如果政策當前的現金價值超過15,000美元的禮品稅，將會評估禮品稅，並將在原始保單持有人死亡時期。

底線

在人壽保險政策下以500,000美元到數百萬的死亡福利，個人對個人保險並不罕見。一旦您添加了您的家庭，退休賬戶，儲蓄和其他物品的價值，您可能會驚訝於您的遺產的大小。如果您在多年的增長中因素，一些人可能面臨遺產稅問題。

對此的可行解決方案是最大限度地提高您的贈送潛力，並儘可能幾乎沒有贈與稅費轉移政策所有權。只要你在轉賬後三年後居住，你的遺產可以節省大量的稅收。