居民和非居民的外星人在美國稅收時面臨著不同的規則，而不是那些公民的稅收。事實上，不屬於公民的文件可以免徵宣布某些類型的收入，具體取決於他們的情況。

以下是一些關鍵規則，誰需要遵循它們。

誰是居民和非居民的外星人？

居民外國人不是美國公民，但他們有綠卡，讓他們在美國或他們在全年期間在該國在內的三年內工作了。

非居民外國人在美國合法的情況下，但沒有綠卡。他們可能是遊客或其他訪客。

非居民外來收入的稅收

非居民外國人只需要在美國賺取的收入或從美國賺取的收入支付所得稅.2他們不必納稅對外商收入徵稅。

例如，在美國擁有德國和另一個擁有一家業務的德國公民將僅徵收後者來源的收入。德國商業將被忽略。

除非條約另有規定，否則美國的投資收益不是來自美國的，通常以30％的稅率徵稅。

非居民外國人必須謹慎記錄，以展示所有收入的來源，以便內部收入服務（IRS）可以清楚地看到稅收豁免，而不是什麼。

居民外來收入的稅收

與非居民外國人不同，大多數居民外國人在收到的所有形式的收入，外國或國內徵稅，包括從外國政府的退休金收到的任何付款.4

居民外國人可以索賠外國賺取的收入排除和/或外國稅收抵免。56.

此外，如果美國有互惠稅務條約，那麼在美國工作在美國外國政府的居民外國人可以申請僱用人員的互惠稅項條約.7

居民外星人的住宅測試

居民外星人攜帶綠卡或滿足居住測試，或兩者。

該測試要求外星納稅人必須居住在今年至少31天內，並且必須在美國至少在過去三年（包括本年度）的至少183天內。

然而，居住試驗只計算美國居住的一天。作為本年度測試的目的，作為本年度的居住日。一天的居住日僅在上年居住的一天中只有三分之一，並在今年之前的一年中的第六次

因此，在過去兩年期間的居住天數必須除以3或六個總計，並且這個最終總量必須等於至少183。

居住測試的例外

居住測試包含許多例外情況。他們有效地豁免了美國的大量法律外國人。不得不報告應稅所得稅。以下是一些最常見的例外。

您從加拿大或墨西哥通勤

將加拿大或墨西哥上班的人定期無法計算居住日期為居住日的通勤日。

您的稅收回家是其他地方

Aliens可以證明他們在今年的另一個國家享有稅收，並且在美國的另一個人不在美國，通常不需要在美國納稅時納稅。即使他們達到標準居留試驗。

在這種情況下，稅收家通常被認為是校長的商業地點或有關人員的主要居留權。

即使他們在美國居住，這一類別的人豁免稅收。

希望申請此豁免的外星人必須與IRS提出檔案8840。

您有資格獲得這些豁免

那些必須暫時在美國暫時居住的人出於某些原因，可能會申請美國申請表所花費的日子8843。有資格申請此豁免的人包括：

• 教師
• 培訓師
• 學生
• 專業運動員
• 任何對外國政府或國際組織的外交或領事館的人，或者是該人的直系親屬的成員

您有資格獲得醫療異常

任何在美國出乎意料地拘留的人都出於醫療原因，可以申請醫療豁免。例如，在美國的外國遊客遭受了心髒病發作的攻擊，並住院了三個月，可以提出檔案8843並列出這裡在此豁免下的醫療原因所花費的日子。

稅收條約到位

居住測試不會覆蓋稅務條約中規定的任何居住定義。即使外國人差別達到居住試驗，其他國家的條約可能免於被歸類為居民。

如何處理雙稅狀態

在年內收到綠色卡片的外星人將不得不提出雙重狀態回報，因為他們之後是非居民外國人的外國人.9他們的地位在他們收到綠卡時變化。

本類別的人必須包括一份聲明，這些聲明將其作為居民收到的所有收入分解，並作為非居民。

當外星人離開U.S.

時

外星人離開美國的任何時間必須獲得合規證書，這些證明書他們已繳納他們的美國稅。否則，必須在出發點提交和支付納稅申報表。

離開的人應該獲得1040-C的IRS形式，以了解他們需要報告的內容。被列為以上的人同樣可以免於此要求.10

外籍稅

外星人和離開美國的任何美國公民並放棄其公民身份必須支付所有收入和資產的外籍稅。

納稅人的資產在其外籍前一天評估稅收.11

更多信息

這只是涵蓋適用於大多數居民和非居民外國人的稅收規則。

但是，根據個人的情況，規則可以非常複雜。有關更多信息，請諮詢IRS出版物519。