最合格的計劃-例如401（k）或403（b）計劃-提供員工可以從自己的退休資產借款並償還其自身退休賬戶的金額，而我們大多數人寧願不是在退休後，從退休計劃中拿錢，我們有時沒有替代。

如果您發現自己處於財務綁定中，您可能會考慮獲得貸款以滿足您的直接財務需求。那麼這個問題是，如果你應該從退休計劃中藉款，或者你應該調查其他替代品嗎？答案由幾個因素決定，我們將審查。我們還將查看計劃貸款的一般準則。

您應該從退休計劃中藉款嗎？

在您決定從退休賬戶中獲取貸款之前，您應該諮詢金融計劃者，他們將幫助您決定是否是最好的選擇，或者如果您更好地從金融機構或其他來源獲取貸款。以下是將考慮的一些因素。

貸款的目的

金融計劃者可能認為使用合格計劃貸款來償還高利息信用卡債務是一個好主意，特別是如果信貸餘額大，還款金額明顯高於合格計劃的償還金額貸款。

然而，金融計劃者可能認為使用貸款帶給您和您的朋友在加勒比郵輪上或為您孩子的16歲生日買車來提供良好的財務意義。

貸款的真實成本

獲得貸款的好處是你的興趣合格計劃貸款的EPAI將償還您的計劃帳戶，而不是金融機構。但是，請確保將合格計劃貸款的利率與金融機構的貸款進行比較。哪個更高？有沒有顯著差異？

缺點是從您的帳戶中刪除的資產作為貸款失去了稅收延期增長的盈利。此外，用於償還貸款的金額來自稅後資產，這意味著您已經就這些金額繳納了稅款。與您可能對您的401（k）計劃賬戶所做的貢獻不同，這些償還金額不是稅款23

IRS現在允許借款人繼續為他們的401（k）計劃提供貢獻，而是檢查您是否要求您在收到計劃貸款後暫停401（k）捐款。這也將削減您貢獻的任何雇主比賽。如果您的401（k）計劃是這種情況，您將需要考慮這一暫停機會為退休賬戶提供資金的後果.2

合格計劃貸款規則

法規允許合格的計劃提供貸款，但計劃不需要包含這些規定.1確定您參加的合格計劃是否提供貸款，請與您的雇主或計劃管理員聯繫。您還想了解任何貸款限制。

例如，有些計劃只允許貸款，因為他們將其定義為困難的情況，例如由於您無法支付租金或抵押貸款或抵押貸款的威脅，或者需要醫療費用或高等教育費用您或家庭成員.4

一般來說，這些計劃要求您證明您已經耗盡了某些其他資源。另一方面，一些計劃將允許您因任何原因從計劃借款，可能不要求您披露貸款的目的。

您的雇主可能有特殊形式，以便要求貸款。如果您想申請合格計劃貸款，請與您的雇主或計劃管理員核實有關文檔要求。

最大貸款金額

合格計劃必須按照規定運營貸款，其中一個是對貸款金額的限制。您可以從合格計劃中藉款的最高金額是您既得餘額的50％或50,000美元，以較少者為準

如果個人的賬戶少於10,000美元，則可能會申請。在這種情況下，可以將個人從賬戶中藉入高達10,000美元

以下是展示最高貸款金額的一些例子。

實施例1

Jane在ABC公司401（k）計劃中有90,000美元的賬戶餘額。其中60,000美元代表Jane的既得餘額。Jane可以從計劃中藉入30,000美元，這是她既得餘額的50％，不到50,000美元。

實施例2

吉姆在ABC公司401（k）計劃中擁有200,000美元的賬戶餘額。吉姆是100％的歸屬。雖然50％的吉姆的既得餘額為10萬美元，但他可能只借50,000美元，這是藉貸限制沒有員工可以超過。

實施例3

瑪麗在ABC公司401（k）計劃中有10,000美元的賬戶餘額。瑪麗是100％的歸屬。即使$10,000×50％=$5,000，瑪麗也可以從計劃中藉10萬美元。

允許瑪麗借用超過50％的既得賬戶餘額，提供了一個例外，提供金額不超過10,000美元。所有合格計劃現在允許此異常，因此請先檢查。

償還退休計劃貸款

通常，必須在五年內償還合格計劃貸款。如果貸款用於購買初級居住地，則制定例外。值得注意的是，如果您的就業終止或您選擇離開，您的雇主可能會要求全額償還。

2017年的減稅和職位法案延長了留下工作時償還貸款的截止日期。此前，如果您的就業在償還貸款之前結束，通常有一個60天的窗口來支付未償還的餘額。凝視於2018年，稅收大修將該時間框架擴展到您的聯邦所得稅申報表的截止日期，包括申請擴展.5

如果您無法在這一點上償還金額，並且貸款處於良好的身體狀態可能被視為應稅分配。金額將報告給您和IFS1099-R上的美國國稅局。這筆金額是翻轉符合條件的，因此如果您能夠在60天內提出金額，您可能會對符合條件的退休計劃進行匯報貢獻，從而避免所得稅.1請注意，如果您年輕超過59½，則除非您遇到某些例外，否則您可能還欠早期退出罰款.4

貸款還款計劃

攤銷計劃為合格計劃貸款準備，就適用於金融機構所作的貸款。攤銷計劃提供還款時間表和還款金額，包括利息。法規要求您在季度至少按季度攤銷金額的合格計劃償還金額;否則，貸款可以被視為可報告和應稅交易.4

您的雇主可能會使您在某些情況下推遲償還貸款的例外情況。例如，如果您處於武裝部隊，則至少您的償還可能會暫停至少您處於現役的期限。然後，貸款償還期限在您處於現役的期限內延長.1

此外，如果在雇主休假期間，您的工資減少到您的薪水不足以償還貸款的地步，您的雇主可能會暫停償還一年。與武裝部隊有活躍成員的例外不同，由於您的缺席，貸款還款期限不會為您延長。相反，您可能需要增加預定的付款金額，以便在最初預定的時間範圍內償還貸款

不符合監管要求的貸款可能被視為“被視為分佈”。例如，如果償還貸款償還至少季度，餘額被視為不匯總資格的分佈，這意味著金額將受到所得稅。如果您在被視為分銷發生後繼續參加計劃，您仍然需要償還貸款。這些金額被視為基礎（即，稅後捐款），分佈時不會納稅

iras

一般而言，您無法從您的IRA獲取貸款，因為這將導致禁止的交易，這違反了內部收入守則的某些領域。如果您從IRA獲得貸款，則退休基金將停止，並將其計劃的全部金額包括在所有者的應稅所得稅中.2

由於covid-19

引起的特殊注意事項

在2020年3月20日援助，救濟和經濟安全（關心）行動，隨後，在2020年6月19日之後，在IRS的其他指導下，在2020年3月19日之後，在2020年3月19日之前，已經建立了一些關於退休計劃的退出罰款和稅務責任。

適用於法律呼叫符合條件的參與者的原始變更-已被診斷出患有Covid-19的人，具有診斷的配偶或依賴於Covid-19，或者經歷了裁員，休假，減少時間，或者無法減少由於covid-19.6，由於covid-19或缺乏育兒的工作

最近的美國國稅局指導擴大了符合條件的參與者的定義，包括未能撤銷的撤銷或工作開始日期的人員。它現在也包括允許他們的配偶，即使仍然受僱，也可以從退休計劃中提取高達100,000美元.6

符合條件的參與者可以從401（k）S，403（b）S，457s和傳統IRA的早期提取高達100,000美元，而不支付10％的罰款。個人最多需要三年時間才能在提前退出或重新停留退休賬戶（與60天的標準償還要求相比）.46

法律不要求退休計劃接受這種修改早期提款規則，但預計大多數計劃將遵循訴訟。法律涵蓋了2020年12月1日至12月30日之間提出的提款。

底線

在從退休儲蓄借用之前，您應該通過考慮借鑒借款，成本和未來效應來確定它是最好的財務決定。務必聯繫您的財務計劃者以獲取這一重要決定的幫助。