比特幣的介紹超過十年，仍然有很大的稅收困惑。加密貨幣被認為是日常交易的媒介，但它尚未獲得牽引力作為貨幣。與此同時，它已經變得歡迎有興趣快速消除其波動性的投機者和貿易商。

內部收入服務在2014-21通知中討論了加密貨幣交易。該機構表示，加密貨幣將被視為類似於財產的資產。2019年，美國國稅局開始在其形式1040上提出一個問題，以確定納稅人在稅收年度是否有任何加密貨幣交易。

根據交易類型，資產受各種稅收。但是比特幣的獨特特徵和用例意味著有幾種例外。

比特幣和稅收常見問題

比特幣現已上市，並與領先的世界貨幣配對，如美國美元和歐元.1美國財政部承認比特幣在宣布與比特幣相關交易和投資中不斷視為非法的違法行為。

以下是關於與比特幣相關的稅收的重要問題的答案。

您是否必須在比特幣交易中繳納稅款？

這個問題的簡短答案是肯定的。比特幣的分類作為資產使其稅收的含義明確。無論價值多小，IRS都使納稅人提供了納稅人報告所有類型的比特幣交易。每個美國納稅人都需要記錄與其比特幣相關的所有購買，銷售，投資或使用。2019年7月，美國國稅局向超過10,000名納稅人發送的警告信“可能未能報告收入並從虛擬貨幣交易支付所得稅，或者沒有正確報告他們的交易。”它警告說，收入的不正確的報告可能導致處罰，利息甚至刑事起訴。。

哪種類型的比特幣交易徵稅？

使用比特幣的以下類型的交易被視為納稅：

• 銷售比特幣，個人地開採，到第三方。

例如，如果您挖掘比特幣並將其銷售給另一方獲利，那麼您必須在交易中支付資金獲取稅。

• 銷售比特幣，從某人買到第三方。

例如，如果您在加密貨幣交換或從另一個人中購買比特幣並銷售它以獲得利潤，那麼您必須在交易中支付資金獲取稅。

• 使用礦井比特幣購買商品或服務。

例如，如果您使用在家中開采的比特幣購買咖啡，那麼您必須納稅對交易。（稅收數量取決於交易的具體細節，例如銷售時比特幣的價值和咖啡的價格）。

• 使用比特幣，從某人那裡購買，購買商品和服務

例如，如果您從交換到您的個人錢包中撤回比特幣並用它購買商品，那麼您對資本獲得稅項負責。

第一個和第三個方案在扣除礦業過程中發生的費用後，作為個人或商業收入徵稅。第二個和第四場情景更像是資產的投資。

假設您購買了200美元的比特幣，並以300美元的價格銷售或使用相當於貨物的價值。您可以在交易中獲得100美元的利潤支付資金獲取稅。

如果我收到加密貨幣作為商品和服務的付款，我是否必須納稅？

在加密貨幣中收到的薪金或付款被視為普通收入的稅務目的。加密貨幣的價值或成本基礎是其用於薪資支付的那一天的價格。

如果我是比特幣礦工，我是否必須納稅？

是的。加密貨幣挖掘被視為應稅賽事。金融市場的價值或成本基礎是您在您開采的時價格。好消息是，您可以為採礦中使用的設備和資源進行業務扣除。這些扣除的性質是基於您是否挖掘了個人或個人收益的加密貨幣。如果您運行挖掘業務，那麼您可以扣除扣除稅收票據。但是如果您挖掘加密貨幣以進行個人利益，則無法制定這些扣除。

當我從一個加密電機轉換為另一個加密貨幣時，我必須納稅嗎？

有些人認為將一個加密貨幣轉換為另一個加密貨幣，從比特幣到Ether，應根據“內部收入守則”第1031節歸類為類似的。美國國稅局允許您在此類交易中延期所得稅。許多加密投資者利用這一規定在加密交易的早期在加密交易中推遲收入。但是，在2021年6月18日發布的首席律師辦公室的備忘錄中，美國國稅局裁定該等交流不具備第1031.3條的符合物質的匯款1031.3其他問題，稅收和職權（TCJA）於2017年通過澄清類似的傳輸限制屬性交易，結束了這種練習。

塊鏈在硬叉或加密貨幣中均被刪除時有什麼稅收？

當發生塊鏈裂塊時，會發生密碼發電機的硬叉，這意味著協議的變化。創建了一個新的硬幣，創建了從其前任的挖掘和用例差異的差異。原始加密貨幣的持有者可以給出新的硬幣。這種做法也被稱為AirDrop，也被新硬幣開發人員用作營銷策略，以引發需求和使用。

此前，周圍有幾個問題遍布硬叉和AirDrops的稅收影響。例如，他們應該被視為股票拆分或股息嗎？是一個免費收入的空中收入嗎？

在2019年裁決中，IRS澄清說，如果錢包座沒有收到密碼貨幣單位，則硬叉不會導致總收入。另一方面，Airdrops，持有人在持有人或硬幣營銷人員之後獲得新的加密貨單位後的總收入。在後一種情況下，加密錢包夾接收到新硬幣的數量和時間決定了稅收。AirDrops徵稅為普通收入。

捐贈，贈送或繼承加密貨幣的稅收涵義是什麼？

加密貨幣捐贈以與現金捐贈類似的方式對待。他們是免稅的。評估師將根據當時的市場價格為硬幣分配公平的市場價值。捐助者不需要對價格收益繳納任何稅款。收費低於15,000美元的加密充電禮物不受收入的約束。如果加密禮物的收件人超過15,000美元決定出售禮物，那麼他們的成本基礎與捐助者的成本仍然存在。繼承的加密資產與其他資產相同的方式對待，這意味著他們受到與其他資產相同的房地產法規。

加密貨幣稅有什麼特殊考慮因素？

比特幣的稅收及其報告似乎並不那麼簡單。對於初學者來說，比特幣價格的波動使得難以確定購買加密貨幣的公允價值和薩爾交易。難以使用識別用於加密貨稅的適當核算方法。首先，首先（LIFO）和最高的，首先（HIFO）有可能降低稅收，但美國國稅局已經批准了對加密交易員的使用情況很少。首先，首先是最常用的加密貨幣計費方法。

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