近年來，羅斯伊拉滔滔不絕地飆升，美國人希望藏錢退休。根據投資公司研究所的數據，羅斯IRAS舉辦了2630萬美國家庭，或20.5％.1

2017年底通過的稅收和職業法案（TCJA）還為羅斯提供了提升情況：降低行為的所得稅率將恢復到2026.2中的較高水平，因為羅斯IRA要求您在捐款中繳納稅款前期但沒有沿著分佈的道路，他們在退休後的期望在更高的稅務括號中工作。因此，新法律適合羅斯的基本優勢。

RothIRA在稅收，分佈和將財富通往下一代的能力方面提供了一些其他獨特的優勢。

ROTHIRA進修

讓我們從幾個羅斯IRA基礎開始。

雖然RothIRA與傳統的IRA共享許多相似之處，但兩個退休賬戶之間存在一些關鍵差異。

與傳統的IRA不同，您對RothIRA的貢獻不是稅收推遲。您將您的貢獻支付超出當前稅收收入。另一方面，您可以隨時撤銷您的貢獻，沒有罰款。

一旦您開始從RothIRA拍攝合格的分佈，您將不會徵收您多年來捐款的收益。RothIRA賦予稅收延期的收入，並且這些收入將是無稅收

此外，與傳統的IRA不同，只要您獲得收入，就沒有為羅斯IRA貢獻而獲得年齡限制。最後，羅斯IRA在您的一生中沒有必要的最小分佈（RMD）。

RothIRA賬戶特別受到年輕美國人的歡迎。根據ICI.4根據ICI的ICI，距離25和34歲之間的投資者，近四分之一的RothIRA捐款，近四分之一的RothIRA投資者在40歲以下捐款。並根據FIDLity，千禧一代在2018年開設了41％的新RothIRA賬戶.6

製作rothIRA貢獻

如上所述，無論您多大年紀，只要您收入收入，您就可以繼續為您的RothIra做出貢獻-您是否收到員工員工的薪資或合同工作的1099份收入。

這條規定使RothIRAS成為半退休人員，他們在舊公司每週一周內工作，或者在偶爾諮詢或自由職業工作中的退休人員。

貢獻限制

2020年和2021美元的最大羅斯捐款是6,000美元，如果您到年底50或以上，則為1,000美元.7這是所謂的追趕貢獻。

捐款必須由稅收歸檔截止日期進行，包括任何擴展。例如，如果您歸檔為Extension.8，您可以通過4月15日至4月15日或以後對2020年的IRA作出貢獻

收入限制

RothIRA有收入限制，影響您是否可以貢獻多少。例如，對於2021年的納稅年，單一文件人必須有修改的調整後的總收入（MAGI）低於125,000美元（2020年的124,000美元），以獲得全項貢獻。2021美元至140,000美元之間的價格在125,000美元之間（2020年的124,000美元至139,000美元），他們可以做出部分貢獻.7

如果您沒有收入，您無法將錢存入羅斯IRA。但是，如果您有一個，如果配偶仍然賺取收入，則可以在您的代表中建立和資助羅斯IRA。因為IRA不能作為聯合賬戶舉行，所以即使您的配偶正在捐款，SpousalRothIRA也必須在您的名字中.11

採用RothIRA分佈

您可以隨時從您的RothIRA捐款-任何原因-沒有稅收或處罰。但是，您無法在您的ROTHIRA中撤回收入，直到您至少59½，帳戶已開放五年或更長期.12

如果您在此之前挖掘收益，您可能會在提款中繳納稅款和處罰.12（RothIRA提款通常被認為是首先從捐款中予以繳納。所以在你之前不會拿出收入撤回金額等於您的總貢獻。）

但是，稅收和處罰有些例外。在某些情況下，您可以在59½之前從您的RothIra收益中獲取稅和罰款退出（A.K.A.合格分配）。

例如，如果您使用這筆錢購買，構建或重建一個家庭或家庭成員的第一家，則會被視為合格分配。這限制在每年1000萬美元。您還可能會為合格的高等教育費用進行分佈，或者您是否已被禁用.13

另一方面，如果您採取不符合這些要求的非合格分配，您將不得不咳出所得稅和10％的早期分配刑罰。非合格分配的來源決定了適用的稅收處理.13

離開rothIRA繼承

因為在您的一生中沒有必要的最低分佈，如果您的一生中沒有羅斯IRA，那麼如果您不需要錢的生活費用，您可以將所有人留給您的繼承人。

由於您在RothIRA上預付了稅款，因此您的受益人將在收到賬戶收入時與稅收票據達成稅收。這使您可以向您的孩子，孫子孫女或其他繼承人留下免稅收入流。

雖然非配偶繼承人必須採取所需的最低分佈（RMD），但只要他們遵守RMD規則，它們就不會在提款時徵稅。同樣，這與傳統不同IRAS，RMDS徵收受益人，就像原來所有者一樣.13

底線

羅斯IRA在退休後提供了一些有價值的好處的問題。您不僅可以從羅斯取消免稅，但您也有最大的靈活性，何時以及您退出的時間。

這意味著您可以為您的繼承人或交易分佈留下一個不錯的免稅捆綁，或者取決於您從社會保障，工作或其他投資等其他來源獲得多少收入。

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